Налог с поступлений на банковскую карту. Налоговые нюансы при переводе денег физлицами.

Все мы привыкли к карточным переводам. Не надо снимать наличные, бежать в банкомат. Мы не задумываясь даем номер своего карточного счета, или высылаем фото карты по мессенджеру. Еще бы, это так удобно и быстро! Но, к сожалению, не безопасно в плане налогообложения, если вы не имеете статус ИП. Платится ли налог с поступлений на банковскую карту физических лиц или нет, какие риски существуют и как их избежать? Давайте разбираться.

Получая денежные средства на банковскую карточку, имейте в виду, что все поступления на ваш счет налоговики изначально считают доходом для целей налогообложения НДФЛ. А как иначе, ведь проверяющие, зачастую, видят картину, когда денежные средства поступают без опознавательных знаков, платеж невозможно идентифицировать в плане назначения и цели получения. В графе «Назначение платежа», иногда пишут: оплата/возврат/перевод и т.д, что угодно, а то и вовсе поле может оставаться пустым. Это играет «на руку» налоговикам, ведь  непонятный платеж дает основание полагать что физлицо получило доход. Есть возможность доначислить налог НДФЛ, пени и штраф. Но ведь есть и необлагаемые НДФЛ доходы!

Вопрос с НДФЛ отпадает, если деньги пришли от юр. лиц или ИП. Они являются налоговыми агентами самостоятельно удерживают и уплачивают НДФЛ в бюджет. Что касается поступлений от физических лиц, то законодательно платежи между физлицами не запрещены и не ограничены. Итак, попробуем разобраться, как избежать лишних доначислений.

Согласно ст. 209 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Физическое лицо может получить на банковский счет от физического лица денежные средства по различным основаниям:

  1. Возврат долга от друга, родственника;
  2. Деньги взаймы от друзей на время;
  3. Поступление за оказанную услугу;
  4. Поступление от продажи чего-то, возможно б/у, возможно новое;
  5. И т.д, перечень можно продолжать.

Ни налоговая, ни банк не разберется на какие цели и по каким причинам получены денежные средства, если нет достаточной информации о назначении платежа. Таким образом, все поступления на счет будут считаться вашим доходом, если такая информация при отправке платежа не указывается.

Не каждый банковский перевод физических лиц облагается налогом.

Ст. 217 НК РФ перечисляет доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Не облагаются налогом следующие поступления на счет если:

  1. Вы получили доход от продажи физическому лицу имущества, находящегося в собственности более (3-5 лет, исчисление срока имеет особенности, ст. 217, 217.1 НК. РФ);
  2. Вы получили доход от продажи наследства;
  3. Вы получили доход в виде алиментов, перечисленный вам физ. лицом;
  4. Вы получили доход по договору дарения от близких родственников (прямо поименован п.18.1. с. 217 НК РФ)
  5. Вы получили доход по договору дарения не от близких родственников (кроме недвижимого имущества). Доход не подлежат налогообложению НДФЛ. Это разъясняют письма Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/1-1065, от 04.06.2012 N 03-04-05/5-684, от 20.04.2012 N 03-04-05/6-532, ФНС России от 10.07.2012 N ЕД-4-3/11325@. ФНС придерживается аналогичной точки зрения.
  6. Иные доходы, смотрим ст. 217 НК РФ.

Если вы, как физическое лицо дали в долг (выдали заем) другому физическому лицу, то НДФЛ не возникнет ни с самого долга ни с процентов по нему. Вы можете получить свой долг от должника на банковский счет и не опасаться доначислений налога, если отправитель в назначении платежа укажет «возврат долга (займа)». Конечно, желательно предварительно запастись «Распиской о получении денежных средств» если займ выдавался наличными денежными средствами. Если же вы воспользовались безналичным переводом, то достаточно сохранить платежное поручение из банка с отметкой банка об исполнении данного платежа, а также банковскую выписку за день выдачи займа. Обезопасив себя данным способом вы всегда сможете доказать  свою добросовестность и подтвердить факт выдачи денег в долг. Поэтому, при получении возврата долга, вероятность претензий со стороны банка и налоговиков снизится.

Должен ли договор дарения или Займа быть составлен в письменной форме? Сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, – независимо от суммы сделки желательно оформлять в письменной форме. Эта мера предосторожности поможет доказать свою правоту перед проверяющими в случае возникновения проблем.

Итак:

– С должника берем расписку  в получении денег, либо сохраняем платежное поручение с отметкой банка и банковскую выписку.

– Составляем договор займа в письменной форме.

Откуда налоговики узнают о поступлениях денежных средств на счета физических лиц?

Информацию о полученных доходах налоговики получают от банков по инициативе банка, либо при проведении собственных мероприятий налогового контроля в рамках камеральных и выездных проверок физических лиц. Как известно, в случае получения информации о поступающих доходах налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст. 89 НК РФ). Кроме того, в рамках проверок юридических лиц и ИП информация о движении денежных средств на счетах физиков также всплывает очень часто.

С 1 января 2018 года во многих регионах страны, в том числе в Москве, уже работает система АСК НДС-3, которая позволяет налоговикам видеть платежи не только юр. лиц и ИП, но и платежи физиков почти в режиме он-лайн. Все данные анализируются системой, которая в свою очередь подключена к системе АИС  налог  со встроенным блоком ЗАГС. Из доходной базы  сразу исключаются платежи между близкими родственниками. Все оставшиеся платежи, не отброшенные системой находятся в зоне риска, особенно если они регулярные и безликие, т.е без назначений платежа.

Не стоит забывать, что банки обязаны докладывать в Росфинмониторинг обо всех подозрительных операциях клиентов, не зависимо от сумм (п. 3 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Практически по любым причинам банки могут сделать сообщение в Росфинмониторинг, что грозит блокировкой операций по счету, предварительно уведомив о подозрительных операциях налоговую.

Риски и санкции в случае обнаружения незадекларированного дохода по НДФЛ.

В случае обнаружения незадекларированных доходов, к физическому лицу, помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а также пеня.

Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.

Апелляция по определению Санкт-Петербургского городского суда от 10.11.2014 № 33-17691/2014) указала, что физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, при неисполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП (статья 23 ГК и статья 11 НК) и не является плательщиком НДС. Проанализировав договоры аренды, суд установил, что в договорах учтены возможные риски предпринимательской деятельности. Свидетели показали, что проверяемое лицо в течение длительного времени систематически получало прибыль от сдачи помещений в аренду. Таким образом, истец попал под статью о незаконной предпринимательской деятельности. К нему применили нормы права, применимые к ИП, являющимся плательщиками НДС. С налогоплательщика был взыскан НДС, НДФЛ, штрафы, пеня.

Аналогичное мнение содержится в определении Новосибирского областного суда от 14.10.2014 по другому делу – № 33-8775/2014 – по результатам выездной налоговой проверки физического лица инспекция доначислила НДФЛ, НДС, пеню и штрафы.

Вывод:

Один из основных критериев, по которому следует определять отношение доходных операций к предпринимательской деятельности, связан с “систематическим получением прибыли”. Если однотипные операции по расчетному счету, попадающие под критерий дохода, проходят 1-2 раза в год, то, конечно же, это не предпринимательская деятельность.

Итак, чтобы не стать объектом доначислений налогов, пени и штрафов, постарайтесь выполнять рекомендации, описанные ниже, это сэкономит вам деньги и сбережет нервы.

  1. Если доход поступает на регулярной основе, то да, есть повод зарегистрировать ИП и не платить 13 % НДФЛ и НДС, в случае признания незаконной предпринимательской деятельности. Зарегистрируйте удобный спецрежим (патент, УСН).
  2. Не стоит надеяться, что налоговая не проверит ваш расчетный счет и не обнаружит поступления. Банк сообщит налоговикам о всех «подозрительных» с его точки зрения операциях. Под подозрительные операции могут попасть любые операции.
  3. Позаботьтесь о том, чтобы ваши отправители платежей правильно оформляли перечисление денежных средств, не забывали писать назначение платежа (дарение, возврат долга).
  4. Оформляйте договора дарения и займов в простой письменной форме,  храните расписки и прочие документы, подтверждающие основания не облагать доход НДФЛ.
  5. Не забывайте вовремя декларировать свои доходы. Подать декларацию 3 НДФЛ надо до 30 апреля года, следующего за отчетным годом.
  1. Евгений

    Люди перестанут на карты деньги ложить. Банки много денег потеряют и все вернуться к наличным

  2. Елена

    Если бабушка получающая пенсию отдаёт деньги своей дочери и та кладёт их на свою карточку сбербанка, будет-ли это считаться дополнительным доходом? Спасибо.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, Елена! Получение имущества в виде денег и недвижимости от близких родственников не является доходом. Ндфл не облагается в любом случае.

      • Shveps

        я правильно понимаю, что если бабушка дала своей дочери миллион долларов и дочь поставит их на карту, вопросов к дочери не будет. Но я думаю вопросы будут к бабушке?

          • Наталья

            А если деньги дает дядя, а не бабушка и переводит со счета в сбербанке на сбербанковскую карту племяннику?

          • Ахтанина Наталья
            Ахтанина Наталья

            Родственник, хоть и не близкий. Вряд ли будут проблемы.

          • Алекс

            Откуда банк знает кто родственник, а кто нет?
            Однофамилец, сожитель, друг, мама, папа….. да еще живет отдельно.

          • Ахтанина Наталья
            Ахтанина Наталья

            Добрый день. В статье речь о том, что банки предоставляют в налоговую в режиме онлайн данные по платежам физических лиц. Налоговая доначислит НДФЛ всем, кто не поименован в статье 217 НК РФ. Переводы родственникам поименованы в статье 217 НК РФ. Налоговая имеет все данные о родственных связях, так как уже несколько лет работает «облачный ЗАГС».

  3. Сергей

    Очень интересно. Если я находясь в Москве, потерял деньги или украли, звоню другу в другой город, чтобы перевёл мне на карточку, поскольку почтой они могут идти не одни сутки, а на карточку в течение минуты, то я должен буду заплатить ещё налог государству, кроме банковских переводов? Как мой друг сможет доказать, что это всего лишь деньги в долг другу, даже без процентов. Я уехал за границу на год, но по телефону не составиш договора. По приезду, как я смогу доказать, что деньги я брал в долг, а не за какую то работу? Следующий вопрос. Я беру у соседа 1000 наличными для оплаты того или иного и перевожу ему на карточку эти деньги, то он должен будет заплатить проценты государству? Вероятно, лучше перейти на наличные, пока официальные службы не определятся, что такое перевод между друзьями и родственниками и что такое оплата труда!

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день!
      Сергей, при отправке платежа пусть друг напишет, что это возврат долга. Это делается в назначении платежа либо в комментариях при составлении денежного перевода. На вопрос про возврат долга соседу, отвечу также: указывайте назначение платежа “Возврат долга”. Думаю, что проблем не будет, если через банк пройдут такие поступления. Главное, чтобы они носили не регулярный характер. Если переводы регулярны, то составляйте договора займов друг с другом, либо подтверждайте ваши обязательства рукописными расписками в получении денег. В любом случае -это лишнем не будет.

  4. Игорь

    Добрый день.

    С банковскими переводами всё понятно, спасибо за статью.
    Но у меня есть вопрос – если я сам делаю внесение денежных средств на свою карту через банкомат – по данной операции ситуация аналогичная переводам?
    Т.е. операции так же будут проверяться? Не должны быть системными и т.д.?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, Игорь!
      Я не считаю, что в при внесении денежных средств на карту через банкомат могут возникнуть проблемы с НДФЛ. Внести денежные средства может только лицо, имеющее пинкод и саму банковскую карту. Значит поступление на счет может, в данном случае быть только от держателя карты. При определении налоговой базы по НДФЛ, согласно статьи 210НК РФ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. В данном случае доход от самого себя -это не доход. Также, согласно ст 217 НК РФ есть доходы, которые не облагаются НДФЛ, не стоит это забывать. О некоторых я как раз и писала в своей статье.

      • Анастасия

        А если это пополнение через киви-терминал киви-кошелька? Это может сделать и посторонний человек, не только владелец кошелька. Не будет ли проблем с такими зачислениями, если они регулярны?

        • Ахтанина Наталья
          Ахтанина Наталья

          Добрый день, теперь все онлайн кошельки, в том числе и КИВИ, обязаны предоставлять информацию в налоговую о транзакциях пользователей.

  5. Анастасия

    Здравствуйте. А если муж переводит свою зарплату на мою карту? Он присылает оплату мне за квартиру и коммуналку. Как это объяснить налоговой? И будет ли налог при переводе между супругами вообще?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Анастасия, добрый день! Переводы между близкими родственниками не облагаются НДФЛ. Тем более, что с точки зрения Семейного кодекса имущество супругов общее. Поэтому какая разница, как гоняете вы его по своим счетам, ведь по сути-это один карман. Если будут вопросы со стороны налоговиков, то прикрывайтесь ст 34 Семейного кодекса РФ

      Статья 34. Совместная собственность супругов

      1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
      2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

      3. Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода.

  6. Екатерина

    Здравствуйте, а если мы собираем массово деньги на корм для животных, каждый месяц, и занимается этим один человек. Мы все кладем ему на карту энную сумму, а он закупается. С чего он должен платить % если дохода нет, и мы все объединяемся для бесплатной доставки от больших заказов.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Екатерина, риск признания доходов отсутствует, если вы все правильно оформите. По сути, вы занимаетесь некоммерческой деятельностью. Это регулируется 135-ФЗ “О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве). Статья 17.1. Права и обязанности добровольца (волонтера),гласит:
      …..Условия осуществления добровольцем (волонтером) благотворительной деятельности от своего имени могут быть закреплены в гражданско-правовом договоре, который заключается между добровольцем (волонтером) и благополучателем и предметом которого являются безвозмездное выполнение добровольцем (волонтером) работ и (или) оказание им услуг в целях, указанных в пункте 1 статьи 2 настоящего Федерального закона, или в иных общественно полезных целях.

      Рекомендую вам составить договор с получателем ваших средств(тому, кому скидываете деньги на карту). В договоре укажите, делать ежемесячный отчет о целевом расходовании средств. он прикладывает чеки, подписывает у вас ежемесячный отчет, оставляет все у себя. Затем, если возникнут вопросы с ИФНС, он всегда сможет предъявить договор и подтверждение своих расходов на целевую закупку-корм для животных.
      НДФЛ не возникает. Ст 217 НК РФ пункт 3.1 гласит о том , что не подлежат налогообложению доходы, полученные добровольцами (волонтерами) в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является безвозмездное выполнение работ, оказание услуг в соответствии с Федеральным законом от 11 августа 1995 года N 135-ФЗ “О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)” и иными федеральными законами, которыми установлены особенности привлечения добровольцев (волонтеров). Именно 135 фз и регулируется ваша деятельность.

  7. Михаил

    Добрый день, а если мне друзья каждый месяц помогают и перечисляют деньги на карту, могу ли я оградить себя от вопросов от органов, если они в назначение платежа будут указывать что это подарок? Уточню, эти переводы происходят каждый месяц, тоесть регулярно

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день!Михаил, подарок от друзей- дарение, это доход с точки зрения НДФЛ. Вы должны составить и подать декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог.

  8. Елена

    Добрый день!
    Несколько лет назад был суд между двумя физ.лицами. Одному физ.лицу суд постановил выплатить определенную сумму другому физ.лицу (числится как “возмещение морального вреда”). Несколько лет он платил небольшую сумму (чтобы просто числился платеж, видимо), после вмешательства суд. приставов, сумма стала немного, но больше. Тот человек платит ежемесячно примерно одинаковую сумму. Подскажите, будет ли считаться такой перевод доходом и будет ли облагаться налогом? Нужно ли оформлять какие-нибудь документы?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, Елена!
      НДФЛ не облагаются все виды установленных законодательством компенсационных выплат, которые связаны, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья (п. 3 ст. 217 НК РФ).
      Минфин также высказывал позицию, что компенсация морального вреда относится компенсационным выплатам согласно п. 3 ст. 217 НК РФ.

      Кроме того, в судебной практике была высказана позиция, что выплаты физическим лицам, призванные компенсировать в денежной форме причиненный им моральный вред, не относятся к экономической выгоде (доходу) таких лиц, поэтому объект налогообложения по НДФЛ отсутствует (ст. ст. 41, 209 НК РФ; п. 7 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

      Таким образом, сумма возмещения морального вреда, выплаченная физическому лицу на основании судебного решения, не облагается НДФЛ.

  9. Мария

    Здравствуйте а вот такой пример я иногда отпрвляю денежные переводы сыну или внучке как эти переводы оформлять?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, Мария!
      Налог при дарении между родственниками

      Последнее обновление Декабрь 2017

      Дарение между близкими родственниками не облагается налогомНалогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акцийКак можно избежать налога?

      Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос – нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

      Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

      Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога. При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

      супруги;родители (в том числе усыновители);дети (в том числе усыновленные);бабушка, дедушка;внуки;братья и сестры (полнородные и неполнородные).
      Дариться может и недвижимость и деньги и прочее имущество.
      Обязанности подачи декларации 3 НДФЛ в случае с близкими родственниками не возникает.
      Если ифнс вдруг пришлет родственникам уведомление о необходимости уплатить налог, то необходимо написать объяснительную записку, приложить документы подтверждающие родство и сослаться на ст. 217 НК РФ.

  10. Надежда

    Здравствуйте.Если я со своего счета сняла деньги и потом пополняю карту другого банка для совершения покупок в магазине.Я фактически перекладываю свои же деньги с одного кармана в другой.Но те деньги которые лежат на вкладе уже оплачены в налоговой.Что же я опять буду вторично платить налог.так я снимаю небольшими суммами и регулярно.Спасибо Я пенсионерка и что каждый год ездить в налоговую и показывать мои операции счета.это называется считать чужие деньги.Я же уже заплатила налог за наследство и теперь потихоньку его трачу.Просто картой покупки совершать удобнее.а так придется отказываться от карт и ходить с наличкой.что для пожилых людей не безопасно.Ведь везде шныряют карманники.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Надежда, добрый день.
      Случай внесения наличных на собствнную карту через банкомат или в кассе банка не облагается налогом НДФЛ. Это не является вашим доходом с точки зрения налоговых органов. Тем более вы пенсионер и речь не о сотнях тысяч рублей. В данном случае вам не надо ничего доказывать государству и объяснять происхождение ваших денег.

  11. Саня

    Здравствуйте!

    Вопрос 1

    С какого времени вступили в силу эти изменения? Год назад мне друг перевел сумму размером 100 000 руб. без каких либо описаний в переводе. не придет ли мне налог?

    Вопрос 2

    Пожертвование тоже облагается налогом? у меня есть свой сайт и люди часто вносят мне пожертвования на поддержание сайта. бывает и каждый жень примерно по 100 рублей иногда и больше. скидывают мне на карту

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день!
      По вопросу 1 могу сказать следующее.
      Единоразовое поступление – не предпринимательская деятельность. Ваша ситуация выглядит как дарение. Поэтому вряд ли заинтересует налоговиков.
      По вопросу 2. Чтобы на него ответить мне надо понимать что у вас за сайт и какую смысловую нагрузку он несет.

  12. Анна

    Здравствуйте. Мне переводят пособие на карту ВТБ,а так как в нашем населенном пункте нет банкоматов ВТБ ,я эти деньги перевожу на Сбербанк тоже на свою карточку. Я буду за это тоже налог платить?А потом я перевожу эти деньги маме, чтоб она детям купила то что надо, то что я ей перевела мне так же надо будет налог платить?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, Анна!. Переводы между собственными счетами НДФЛ не облагаются. Также, как и не облагаются переводы между близкими родственниками.

  13. Оксана

    Здравствуйте, Наталия!
    Я домохозяйка, но собираюсь работать дистанционно из дома. Работа на телефоне, з/плата небольшая до 10 т.р. будет поступать на банковскую карту. Как мне поступить, зарегистрировать ИП или заключить договор подряда? Какой вариант из двух выгоднее в моей ситуации? Спасибо.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      1.Заключите договор подряда с работодателем если он ИП или юрлицо. Тогда удержание НДФЛ станет головной болью не вашей, а вашего работодателя. Вариант с ИП 6 % УСН был бы хорош, если бы ваш доход был более 120000тыс в год. Вы должный будете заплатить страховые взносы ИП, это 32385р. Налога 6% в вашем случае не будет, т.к вы сможете увеличить доход по УСН на сумму уплаченных до 31.12.2018 страховых взносов. Но сами видите, что фин.рез с ип будет равен 87615 руб.

  14. Сергей

    Здравствуйте. Я бы хотел узнать если я инвестировал свои деньги в компанию и они выплачивают каждый месяц мне проценты, то я должен за это платить налог.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, Сергей!
      Если компания выплачивает вам ежемесячно проценты по договору займа, то да это ваш доход подлежащий налогообложению НДФЛ.

      Все компании, выплачивая налогооблагаемые доходы физическим лицам обязаны, как налоговый агенты, удержать НДФЛ в момент перечисления денежных средств и перечислить его в бюджет. В конце года компания отчитывается по вам подавая отчетность по форме 2 НДФЛ в свою ИФНС. Если компания, по какой-то причине не подает по вам отчетность и не удерживает с вас НДФЛ, то вам надо сделать это самостоятельно. Заплатить и отчитаться подав декларацию 3 НДФЛ. Но для компании это чревато санкциями, т.к. это их обязанность удержать и перечислить за вас налог.

  15. Наталия

    Добрый день!
    Подскажите, если банк зачисляет ежемесячно мне на счет проценты по счету, это налогооблогаемый доход? И я должна подать декларацию и уплатить ндфл?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, Наталия!
      В соответствии со ст. 214. 2 НК РФ В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой.
      Т.е. Если ваша процентная ставка по вкладу не превышает ставку рефинансирования плюс 5 процентов, то налоговая база для расчета НДФЛ не превышает допустимый налоговым кодексом предел, таким образом НДФЛ не начисляется.

  16. Сергей

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, мне 3-5 раз в год присылают деньги на карту по 500-600 тыс. Чем мне это может грозить, и как избежать угрозу?)

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Грозит доначислением налога НДФЛ, а возможно и НДС за незаконную предпринимательскую деятельность.

  17. Юрий

    Если я как не работающий получаю пособие по уходу за ребенком до полутора лет, это тоже доход? Декларировать надо?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. Пособие по уходу за ребенком не является доходом с точки зрения НДФЛ. Ничего декларировать не надо. Ваш работодатель сам подаст по вам все необходимые отчеты.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Налог НДФЛ начисляется с дохода. А доход у все разный. Ставки налога — 13 % для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ(те кто проживает в РФ менее 180 дней в году).

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, разницы нет куда вам платят доход. Исходные риски не меняются.

  18. Мария

    Добрый вечер! Если Я перевела деньги со своего вклада на вклад свёкра, ему придется платить налог? В платёжке указано пополнение вклада…сумма 1 300 000

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Платежи от родственников, членов семьи, не являются доходом для целей НДФЛ. ст 217 НК РФ.

  19. Юлия

    Добрый день! При переводе средств с рас.счета на свою карту был указан по умолчанию ндс 20%. Я буду платить налог?или мне надо обратиться в налоговую об ошибке.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. Ошибка в платежном поручении не значит, что бы должны бежать и платить НДС. Главное, чтобы, если вы физик, ваш плательщик ООО или ИП удержали с вас НДФЛ при выплате этого дохода.

  20. Мария

    Доброго времени суток. Хотела бы уточнить — если денежный перевод на карту поступает сестре от брата, проживающего в ближнем зарубежье, и в назначении платежа указано — «безвозмездная материальная помощь» — это тоже не облагается налогом? Можно ли «спать спокойно» или нужно будет декларировать? И зависит ли это как то от суммы перевода?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Да, вы можете переводить спокойно деньги сестре или брату.
      ст. 217 НК РФ. Не являются доходом….»Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»

  21. Илья

    Добрый День!Меня интересует не с карты на карту а у меня ИП есть расчётный счёт в сбере там проходят 80000 в месяц я плачу 6% от дохода а второй счёт не на ИП а на меня лично в ВТБ в ВТБ банке тоже будут контролировать туда приходит около 250000 р

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, да ИФНС будет просматривать и счет физического лица и счет ИП. Если вы получаете доход по деятельности, не относящейся к деятельности ИП, т.е не зарегистрирован ОКВЭД, то тогда для вас данный доход будет облагаться и НДФЛ, и, НДС, при наихудшем варианте развития событий. К сожалению, такая судебная практика активно используется в настоящее время.

  22. Владимир

    Сдаю в аренду нежилое помещение
    как не платить налоги?
    Перечисляет ООО как физ лицу
    ООО является налоговым агентом , правильно?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Да, ООО обязано удержать с вас НДФЛ при выплате вам дохода. Если хотите, чтобы с вас удерживали не 13 %, то, возможно, вам надо зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать УСН Доход 6 %. Обычно те, кто сдают в аренду нежилые помещения так и делают.

  23. Иван

    Добрый день!

    Работаю во Вьетнаме по договору и получаю зарплату на счет в Российском банке. Могут ли возникнуть какие-либо вопросы со стороны органов?

    Спасибо заранее,
    Иван

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, если вы гражданин РФ, но проживаете во Вьетнаме больше 180 дней в году, то за такой год вы не являетесь резидентом РФ с точки зрения НДФЛ. До момента достижения 180 дней с вас российский работодатель удерживает Ндфл по ставке 13 %, после этого срока, если вы продолжаете работать во Вьетнаме работодатель пересчитывает налог и отчитывается по вам в ИФНС по итогам года. Соответственно, налог в РФ вам платить не надо, надо обратиться в ИФНС за возвратом, либо написать Заявление работодателю, чтобы он вернул излишне уплаченный налог за счет текущих платежей в бюджет по налогу НДФЛ. Если же вы проживаете во Вьетнаме менее 180 дней, а все остальное время находитесь в РФ, то ваш российский работодатель удерживает с вас НДФЛ по ставке 13 процент весь год.

  24. Юлия

    Добрый день. Являюсь председателем родительского комитета в школе. Периодически поступают денежные средства от родителей на карту для закупки формы. Нужно мне декларировать эти суммы?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, декларировать не нужно, но пусть родители при отправке пишут в комментарии, что это платеж на нужды класса.

  25. Александра

    Осталась одна без мужа, но с двумя детьми. Работы не было. Стала дома печь пиццы — пошло. Сайт в контакте и так 2года. И вод появилась любимая налоговая))) 13% с оборота карты? НЕзаконное предпринимательство,. хорошо штраф 500р. Но почему 13% с оборота? Пиццы не из воздуха пекутся, не затраты на продукты, электричество, бензин…
    Пол года ужаса. А где взять эти деньги? Что делать?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, в вашем случае лучше зарегистрироваться в качестве самозанятого, как физ.лицо, не открывая ИП. Надо будет платить 4 процента от дохода если продаете физическим лицам, либо 6 процентов от поступлений при работе с юридическими лицами.

  26. Лилия

    Добрый день!
    Если я предприниматель на УСН 6%, за каждую поступившую сумму, сразу плачу налог, переведу себе деньги, через зарплатный проект по коду 33 — Денежное вознаграждение, буду ли я с этой суммы платить доп. налог?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. По закону все денежные средства, которые предприниматель переводит себе в личное пользование, после уплаты всех налогов и взносов-его собственность и у него есть такое право.

  27. Мария

    У меня такая реальная ситуация: я студентка и общаюсь с мужчинами в интернете, они мне помогают деньгами, т.е. перечисляют деньги на карту. Суммы варьируются от 50₽ до 2000₽. Поступления идут несколько раз в неделю. Может ли из-за этого налоговая предъявить мне что-то?

  28. Настя

    Здравствуйте!
    Иностранное физ.лицо с ВНЖ (т.е. уже резидент РФ) получает на счёт перевод от иностранного юр.лица, в назначении платежа (оплата по инвойсу). Деньги поступили, банк просит договор по которому делается перевод за услуги.
    Должен ли иностранный гр.с ВНЖ платить НДФЛ?
    Спасибо!

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день! Да, иностранный гражданин со статусом резидента РФ должен платить НДФЛ с таких доходов.

  29. Елена

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Меня попросили помочь, быть посредником в перечислении денежных средств.. На мой лицевой счёт придут деньги от другого физического лица в размере 700000 руб. Далее я их переправляю другому лицу в другую страну. Является ли это моей прибылью ?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, проблемы вам гарантированы и не толь с точки зрения налогов. С точки зрения дохода по НДФЛ — 700 000р -это ваш доход. То, что вы кому -то перечисляете деньги за границу, могут расцеить, как транзит и вывод денег по 115 ФЗ. Тогда могут быть и проблемы с банком.

  30. Карэн

    Спасибо за статью!
    Подскажите пожалуйста, если мне как физ. лицу поступили денежные средства со счета организации на мой счет в Банке, оформленному как физ.лицу, нужно ли мне платить налог? Деньги поступили за услуги. И в каких случаях такие переводы не облагаются налогом, а в каких облагаются?
    Заранее спасибо!

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день! Все, что не является доходом перечислено в статье 217 НК РФ. Статья большая, пунктов много, проверьте, услуги, которые вы оказываете перечислены в этой статье или нет. Если нет, то это ваш налогооблагаемый доход.

  31. наталия

    Здравствуйте! Если, например, мой муж-иностранец кладет мне на карту -дебетовую 10 тысяч евро в год я должна их декларировать. Я -пенсинерка

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. Суммы, поступившие от родственников декларировать не нужно. Налог платить не нужно.

  32. Алексей

    Добрый день! С своих верифицированных кошельков киви и вебмани, регулярно перечисляю матери на карту от 30 до 40 тысяч рублей в месяц. В назначении платежа не пишу ничего, но dсе кошелки на мое имя и фамилию, не будет ли НФС начислять 13% матери как доход? Спасибо

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, не думаю, что у мамы будут проблемы. Но, если вдруг налоговая будет задавать вопросы, то напишите им пояснения, от имени мамы, что это доходы от вас,ее сына. Такие доходы не облагаются НДФЛ, согласно ст. 217 НК РФ. Декларировать такие доходы подачей декларации 3 НДФЛ также не нужно.

  33. Ирина

    Добрый день! Если мне каждый месяц переводит деньги отец моего ребенка с которым я не расписана и на алименты не подавала ( ребенка он не усыновлял) . Смогу ли я как то объяснить это налоговой или все таки придется с этого дохода платить налог?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. Скажите, отцу ребенка, чтобы в назначении платежа всегда писал, что это выплата алиментов на ребенка. В случае вопросов, напишите пояснения в налоговую, не думаю, что у вас будут проблемы.

  34. User

    Добрый день, вопрос следующий. Живу во Вьетнаме в течении 5ти лет. Иногда, на карту приходят деньги от родителей (они отправляют зачастую через через посредников, салоны МТС, Связной и т.д.), а иногда я здесь, на месте, во Вьетнаме совершаю обмен наличных местных денег на рубли на карту, другими словами я отдаю кому то местную валюту, а мне пересылают на мою рублевую карту уже эквивалентные отданной сумме рубли, в примечании к переводу ничего не пишется (так как давно не был в России, то и за информационным полем касаемо налоговых ужесточение не следил). Интересует, каким образом я могу подтвердить, что эти переводы не являются доходом. Знаю о соглашении об избежании двойного налогообложения, но ко мне это неприменимо в связи с родом деятельности, официально доход во Вьетнаме не получаю. Благодарю.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, вам надо получить детальную информацию по налогообложению доходов во Вьетнаме. К сожалению, я такой информацией не располагаю, так как российский Налоговый Кодекс не распространяется на территорию Вьетнама.

  35. Альбина

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, я физ.лицо кладу себе на карту и перевожу другому физ.лицу ежемесячно сумму 20000 руб . Чем мне это может грозить ?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. Вам ничем это не грозит, т.к вы не получаете доход. Вопросы могут быть к тому, кому вы переводите деньги, если он не ваш родственник и эти деньги вы не даете в долг.

  36. Альберт

    Если я ИП УСН6% и хочу перевести деньги на личный счёт через зарплатный проект Сбербанка то должен ли плотить дополнительные налоги как страховые взносы

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Если вы переводите самому себе со счета ИП, то это не является вашим доходом для целей НДФЛ. Это ваш доход от предпринимательской деятельности. ИП не может и не должен платить себе зарплату и заключить сам с собой трудовой договор. Это противоречит гражданскому законодательству. ИП должен получать доход от предпринимательской деятельности и не иначе.

  37. Сергей

    Добрый день Наталья!
    Если я пользуюсь кредитной картой (продукты, товары) при этом есть оф. работа и другая заработная карта.
    Возникнут ли у налоговой ко мне вопросы если свою кредитку я буду гасить иными электронными платежами но в размере денежных средств не более поступлений на свою официальную заработную карту?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Иные доходы, полученные в электронных кошельках, также являются доходом для целей НДФЛ. Другое дело, что отследить их сложно, пока деньги не выводятся на любой, будь то расчетный, будь то кредитный счет.
      Перенаправляя деньги из электронного кошелька в банк, вы показываете доход. Налоговая может заинтересоваться и доначислить НДФЛ.

  38. дарья

    если, мне вернули долг в размере большем миллион, у меня будет договор, что человек занимал такую сумму.будут ли ко мне вопросы от налоговой?откуда у меня появились эти деньги?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день! Если этот миллион вы не потратите на покупку имущества, подлежащего обязательной регистрации в гос. органах (недвижимость, авто), то вряд ли к вам будут вопросы. Возврат займа не доход. деньги могли накопить, либо ранее что-то из имущества могло быть продано.

  39. Софья

    Добрый день. Я часто обновляю свой гардероб и соответственно продаю ношенные вещи. Мне на карту часто приходят суммы от покупателей. Проданные вещи дешевле чем я их покупала, неужели это тоже доход? то есть, заплатила за вещь 20000, продала потом за 10000, можно сказать в убыток, я с этого убытка в 10000 еще и налог платить? Объясните, пожалуйста.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. Для того, чтобы не платить доход, старайтесь сохранять чеки о покупке товара. В случае проблем вы предоставите в налоговую пояснительное письмо и приложите копии чеков.

  40. Лия

    Здравствуйте Наталья! Если на счёт российского банка иностранного студента с годовой учебной визой (который открыт по требованию ВУЗа для перечисления правительством РФ месячной стипендии) выведется сумма из интернет-счетов PayPal или Payoneer самого же студента, подлежит ли это налогам? Спасибо.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      На текущий момент все сервисы, типа PayPal обязаны предоставлять в налоговую данные о движении денег. Но я пока не представляю, как это будет работать физически и насколько правильно. Если вы суммы получаете и тратите не выводя на банковские счета российских банков, то не думаю, что налоговая что-то с вас спросит.

  41. Виолетта

    Добрый день! Попросили друзья помочь купить и продать квартиру, при этом зарегистрировать квартиру на мое имя, но деньги дают друзья (2000000 млн. руб.), т.е. я должна в банке открыть счет положить деньги на приобретение квартиры, купить, и через месяц продать квартиру другому лицу по ипотеке. Таким образом все операции в банке пройдут через моё имя, чем мне это грозит? В данный момент я безработная.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день, вам грозит налог НДФЛ 13% с разницы от доходов от продажи квартиры уменьшенных на величину расходов при ее продаже. 2 млн вам же не насчет кидают друзья?

  42. Андрей

    Добрый день, я каждый месяц ложу маме пенсионерке около 100000р на карту, а она эти деньги тратит в свое усмотрение, часто переводит разные небольшие суммы суммы и кладет деньги на телефон знакомым и и просто людям которых ее проконсультировали и она просто хочет их отблагодарить. чем это ей может грозить?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. Вашей маме ничего не грозит. Деньги, которые она получает -это доход от близких родственников, он не облагается НДФЛ. Вопросы могут быть к тем людям, которым ваша мама регулярно платит.

  43. Иван

    Здравствуйте! Мне на банковскую карту физ лица перечисляют со счетов юр лиц н-ую сумму, довольно часто. От 100 тыс рб до 1млн. Я помогаю людям закупать товары на территории Китая. Какое нужно указать основание платежа юр лицам, чтобы ко мне не было вопросов у налоговой? Я покупаю товары онлайн, то есть вся история моих покупок сохраняется на сайте. Как мне лучше поступить?

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день! В вашем случае речь идет о регулярной (более 2-х раз в год) предпринимательской деятельности. Поэтому, назначение платежа, в вашем случае не сыграет никакой роли. Советую вам зарегистрировать ИП, возможно, продумать агентскую схему. Тут, главное, комплексно подойти к вопросу, что выгоднее и безопаснее в вашей ситуации.

  44. Яна

    Добрый день! Родители дали мне 150 т.р. наличными, хочу положить на карту. В данный момент я безработная. Будет ли кто-то из нас(я, родители) платить налог, надо ли составить какую-то бумагу? Спасибо.

    • Ахтанина Наталья
      Ахтанина Наталья

      Добрый день. В вашем случае, думаю вряд — ли возникнут вопросы. Платить налог ни вы ни родители не будете, так как, по сути, вы просто положили на свой счет собственные деньги.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *